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期間 70 時間
コース概要
導入
- CFE資格の概要
- CFE試験の4つの主要領域の概要
- 学習戦略およびリソース
不正行為の理解
- 不正行為の定義および種類
- 不正のトライアングル:圧力、機会、正当化
- 職務上不正行為の概要
金融取引の基礎
- 会計および監査の基礎概念
- 財務諸表の理解
- 金融取引サイクルの概要
不正スキームの概要
- 資産の横領スキーム
- 腐敗スキーム
- 財務諸表不正
資産の横領スキーム
- 現金の窃取
- 在庫およびその他の資産の窃取
- 請求書および給与スキーム
財務諸表不正
- 収益認識スキーム
- 不適切な開示
- 資産評価詐欺
不正行為の法的要素
- 法制度の理解
- 不正行為および関連犯罪の要素
- 民事および刑事の不正
不正な金融取引
- 資金洗浄
- 破産詐欺
- 証券詐欺
不正検査における法的考慮事項
- 証拠の収集および保存
- 証人としての中立的な証言
- 被疑者の法的権利
規制環境
- サルバンズ・オクスレー法(SOX法)
- 外国腐敗実務法(FCPA)
- 資金洗浄防止規制
不正調査技術
- 不正検査の計画および実施
- 面接技術
- 証拠の収集
調査ツールおよび技術
- デジタルフォレンジック
- 監視
- 密着捜査
不正調査におけるデータ分析
- データ分析を活用した不正検知
- 財務諸表の分析
- レッドフラッグ(危険徴候)の特定
報告および証言
- 調査報告書の作成
- 裁判の準備
- 法廷での証言
不正防止プログラムの構築
- 不正リスク評価の作成
- 内部統制の実施
- 組織内の倫理的行動の促進
試験レビューおよび模擬試験
- 全4セクションの主要概念のレビュー
- 練習問題および試験対策
- 最終Q&Aセッション
まとめおよび今後のステップ
要求
- 会計原則および金融取引に関する基礎知識
対象者
- 公認不正行為検査官を目指す方
- 会計、監査、法執行機関、コンプライアンス分野のプロフェッショナル
- 内部監査人
お客様の声 (1)
トレーナーはとても役に立ちました。
Attila - Lifial
コース - Compliance and the Management of Compliance Risk
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