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コース概要
はじめに
- CFE資格の概要説明
- CFE試験を構成する4つの主要分野について解説
- 学習戦略および参考資料の紹介
不正行為とは何か
- 不正行為の定義とその種類
- 「不正三角形」—圧力・機会・合理化という3要素
- 職務上で行われる不正行為について概説
金融取引の基礎
- 基本的な会計および監査概念
- 財務諸表の理解方法
- 金融取引サイクルの概要説明
不正行為パターンの概観
- 資産の流用に関する不正手法
- 汚職や贈収賄などの不正事例
- 財務諸表にまつわる不正行為の紹介
資産の流用に関する手口
- 現金窃盗の事例
- 在庫品やその他の資産が狙われる場合
- 請求書作成や給与計算での不正手法
財務諸表における不正行為
- 収益認識に関する不適切な処理
- 情報開示の際の誤魔化し方
- 資産評価における不当な操作手法
不正行為の法的構成要件
- 法制度全般について理解する
- 不正行為および類似犯罪を構成する要素
- 民事上・刑事上の不正行為における対応方法
違法な金融取引の種類
- マネーロンダリングに関連した事例
- 破産手続きでの不正操作
- 証券関連の詐欺的手法など
不正調査における法的配慮事項
- 適切な証拠収集・保全方法について学ぶ
- 専門家証人としての役割や証言に関する解説
- 被疑者の持つ法的権利について理解する
関連法規制および制度的枠組み
- サーベインス・オクスリー法について学ぶ
- 外国公務員贈賄防止法の要点紹介
- マネーロンダリング対策関連規制の概要説明
不正調査手法
- 調査計画立案と実地での進め方
- 効果的な聞き取り技法や実践手順
- 証拠獲得の基本方法なども習得可能
調査用ツール・手法
- デジタルフォレンジック技法について解説
- 監視活動や秘密裏に実施する作業手順
- さまざまな調査環境で使われる工夫を紹介します。
データ分析手法と不正検出
- 不正発見用のデータ解析技術紹介
- 財務諸表から問題点を読み取る方法
- 不審な兆候の見分け方を学べます。
報告書作成および証言手法
- 調査結果を記載したレポート作成法
- 裁判手続きに向けて準備すべき内容紹介
- 法廷での適切な証言方法なども習得可能
効果的な不正防止策の開発
- 組織内で行うリスク評価の進め方説明
- 内部統制体制構築に関する要点解説
- 組織文化として倫理的振る舞いを定着させる方法についても学べます。
試験対策および演習問題
- 各分野で取り上げた基本概念の復習時間
- 模擬問題と正確な解答手順やコツを紹介します
- 最後に質疑応答セッションも実施いたします。
総括および今後の学習ステップ
要求
- 会計の基本原則および金融取引に関する初歩的な知識
受講対象者
- 不正行為検査士を目指す方々
- 会計・監査・法執行機関・コンプライアンス分野の専門家
- 内部監査担当者
70 時間
お客様の声 (1)
トレーナーはとても役に立ちました。
Attila - Lifial
コース - Compliance and the Management of Compliance Risk
機械翻訳
